В 1999 году ВТЗ (Волжский трубный завод) признали банкротом из-за долгов перед кредиторами и бюджетом. На самом деле большую часть (порядка 70%) активов этого завода еще в 1997 году перевели на счет ОАО «Производственное объединение Волжский трубный завод». И хотя смысл подобного вывода имущества за шаг до банкротства был очевиден, налоговой инспекции так и не удалось доказать, что владельцы ВТЗ и их сообщники совершили не вполне законную операцию.
На сегодняшний день не так просто найти человека, готового отбыть наказание вместо виновного. А потому за решением проблем с кредиторами или налоговыми органами все чаще обращаются к фирмам, которые как раз специализируются на реорганизации или ликвидации предприятий. Суть проста: нет фирмы – значит, нет и долгов. О том, как эта услуга популярна, красноречиво говорит большое количество рекламы, косвенно предлагающей ликвидацию предприятия. На сегодня лишь в Москве действует около 80 компаний-ликвидаторов. Ежемесячно каждая из них оказывает услуги 10-15 клиентам. Объем данного рынка – $400-600 тыс в месяц. А одна такая услуга в среднем стоит близко $500.

Смена учредителя.

Собственно ликвидацией данную процедуру назвать нельзя. Кроме того, многие придерживаются мнения, что смена учредителя лишь усугубит ситуацию с долгами. Предлагается фиктивная смена учредителя, которая предполагает, что пост нового «учредителя» займет человек, которому уже нечего терять (среди кандидатов чаще всего оказываются люди обнищавшие или опустившиеся). Соответствующая проверка выявляет, что долги возникли еще при первых владельцах – с них и будет спрос. Однако если в финансовом балансе не отражалась задолженность предприятия, и документов, подтверждающих, что долги возникли до смены учредителя, у налоговой службы нет, то прежних руководителей будет крайне непросто привлечь к ответственности.

Консультация юриста.

Согласно уголовному кодексу (ст. 195-199), реорганизация предприятия и фиктивное банкротство расцениваются как преступления. Однако доказать их фиктивность крайне сложно.

Двухуровневая схема.

В данном случае сразу после смены директора фирму продают новому учредителю, который не является гражданином РФ. А затем новый директор покидает страну и отправляется на историческую родину. Так у налоговой службы возникнут дополнительные трудности при знакомстве с документами.

Слияние или присоединение одной фирмы к другой.

Самый надежный способ избавиться от ненужных проблем – это присоединение или слияние двух фирм. Такого мнения придерживаются сами ликвидаторы. Согласно закону все обязательства (долги перед бюджетом в том числе) перекладываются на фирму, поглотившую другую. За определенную сумму вполне возможно присоединение фирмы к другой, зарегистрированной в другом регионе и являющейся фиктивной.

Консультация юриста.
Владельцам фирмы-должницы придется отвечать перед законом за уклонение от уплаты налогов по ст. 199 УК, в случае, если мошенничество будет раскрыто.

Официальная ликвидация.

Единственная действительно законная процедура – ликвидация официальная, когда осуществляется снятие с учета в регистрационной палате и налоговых органах. Однако этот процесс займет много времени. Через определенный срок (6-8 месяцев) при успешном управлении фирма будет восстановлена или же просто ликвидирована. Эти услуги предоставляются так называемыми «белыми ликвидаторами». Одной из таких компаний является likvidacija-ooo.ru

Другие способы минимизации налогов.

Объем налогов позволяют уменьшить и другие схемы, например: лжеэкспорт (если экспорт фиктивный, государство возвращает НДС по экспортерам); сотрудничество (разумеется, тоже фиктивное) с обществом инвалидов, детскими домами, спортивными организациями и другими объединениями, которые обладают налоговыми льготами. Если речь идет об использовании страховых компаний, схема выглядит примерно так: партнеру перечисляются деньги, затем он неожиданно исчезает, фирме выплачивается страховка, а государство возвращает ей НДС, который был выплачен, когда совершалась сделка. Разумеется, полученная страховка на самом деле оплачена фирмой, а партнер, внезапно исчезнувший – подставной.

В большинстве незаконных схем ключевым моментом являются подставные компании, которые регистрируются чаще всего по недействующим или краденым паспортам.

А вы слышали о агенстве стратегических программ? Оно было основано в 2006 году и за это время оно реализовало множество событий. Ксения Лысцова является главным организатором анного агенства