Мошенничество с “черным” товаром

0

Метки: , , , , ,
нелегальный товар

Черный товар

Особо сообразительные частные предприниматели часто хранят нелегальный товар на своих складах. Но, чтобы «черный» товар не был конфискован налоговой инспекцией в ходе очередной проверки, находчивые бизнесмены проявляют чудеса изобретательности, чтобы укрыть товар от зоркого глаза инспектора.

Многие организации используют еще один прием: покупая товар для себя, оформляют поддельные накладные, которые не зафиксированы в учете. Подобные документы ежемесячно переоформляются и, если налоговая нагрянет внезапно, всегда есть повод достойно оправдаться, мол, бухгалтер эти накладные еще не успел внести в компьютерную базу. Но и здесь существует риск нарваться на опытного инспектора, который может проверить поставщиков фирмы и проводимые ими операции.

Схема «товар нам не принадлежит» также весьма распространена. В этом случае, предпринимателем предоставляются документы, которые свидетельствуют о том, что его склад арендует другая фирма. Несуществующая фирма-владелец товара – также плод фальсификаций. Некоторые производители могут оформлять еще один вид документов на переработку сырья. Якобы товар, сохраняемый на складе – это неучтенные остатки. При подобных операциях также используются фальшивые документы.

Читать полностью

0

Метки: , ,
Лишние расходы

Завышением расходов

Есть один эффективный и несложный способ для фирмы, как получить доходы. Это создать лишние расходы. Но на этом методе махинации очень легко раскусить. Этот метод состоит в создании несуществующих договоров на перечисление некой суммы денег, а потом получают ее. Обычно такие документы составляются очень тщательно и к ним впоследствии нельзя придраться. А сделки на самом деле не было, налог просчитан неверно.

Обычно фирмы если хотят увеличить расход, то они подписывают договор на оказание информационных услуг. Проверить были ли оказаны эти услуги очень сложно, потому что они материально нигде не выражены. Не каждая компания захочет связываться с такой фирмой. Если махинация будет раскрыта, то они могут стать их соучастниками. Поэтому в подобных договорах указываются фирмы-однодневки.

Читать полностью

0

Метки: ,

Сегодня, чтобы избежать уплаты налогов, используют фирмы-однодневки, и предпринимателей, пользующихся этим эффективным и малозатратным способом более 70%.

Использование фиктивных посреднических отношений.

Осуществить подобную махинацию можно так: в затраты, которые учитываются при налогообложении прибыли, налогоплательщик (легально действующий) вносит те расходы, что были «осуществлены» в отношении фирмы-однодневки. В свою очередь организация-однодневка эти якобы «полученные» суммы не отображает среди списков своей прибыли, и потому не отчитывается за них в налоговых органах. С налогом на добавленную стоимость возникает похожая ситуация. Есть и другой вариант – совершенно легальный. Ссылаясь на законодательство, которое в определенных случаях предоставляет льготы, можно изыскать возможность не платить большую часть налогов. Этот способ несколько сложнее, зато нарушением закона не является.

Читать полностью

Кража документов при имитации пожара

0

Метки: , ,
на самом деле их не нужно сжигать

горящие документы

Если не в порядке отчетность, накануне проверки бухгалтер готов искать спасение где угодно. И существуют фирмы, которые согласны «официально» решить проблемы с документацией. Уничтожить ее, например, при помощи пожара или кражи. «Подготовиться» к визиту представителей налоговой службы можно разными способами, в том числе и не вполне легальными. На выручку может прийти аудиторская фирма, которая «подчистит» и приведет документы в порядок. Однако существует и более простой способ. Компания обращается в фирму, которая обещает устранить проблему с чиновниками за определенную сумму. Эти «спасатели» готовы даже предложить соответствующие документы (согласованные в госучереждениях) на пожар или кражу, ими же устроенные. «Пожар» происходит так: бухгалтеру предварительно выдают положительное аудиторское заключение, в котором значится, что с документами у фирмы полный порядок и состояние ее благополучное. Вот только сами документы уничтожит «неожиданный» пожар, а то, что он был не подстроенным, а настоящим, подтвердит пожарное заключение.
Кража документов проходит по следующему сценарию. Всю документацию вместе с сейфами выносят нанятые компанией «грабители». Руководство обращается в правоохранительные органы на предмет кражи. А так как личности грабителей установить не удастся, дело закроют. А владельцы компании получат соответствующий документ и положительное аудиторское заключение.

Читать полностью

Мошенничество при ликвидации

0

Метки: ,

Ликвидация собственностиВ 1999 году ВТЗ (Волжский трубный завод) признали банкротом из-за долгов перед кредиторами и бюджетом. На самом деле большую часть (порядка 70%) активов этого завода еще в 1997 году перевели на счет ОАО «Производственное объединение Волжский трубный завод». И хотя смысл подобного вывода имущества за шаг до банкротства был очевиден, налоговой инспекции так и не удалось доказать, что владельцы ВТЗ и их сообщники совершили не вполне законную операцию.
На сегодняшний день не так просто найти человека, готового отбыть наказание вместо виновного. А потому за решением проблем с кредиторами или налоговыми органами все чаще обращаются к фирмам, которые как раз специализируются на реорганизации или ликвидации предприятий. Суть проста: нет фирмы – значит, нет и долгов. О том, как эта услуга популярна, красноречиво говорит большое количество рекламы, косвенно предлагающей ликвидацию предприятия. На сегодня лишь в Москве действует около 80 компаний-ликвидаторов. Ежемесячно каждая из них оказывает услуги 10-15 клиентам. Объем данного рынка – $400-600 тыс в месяц. А одна такая услуга в среднем стоит близко $500.

Читать полностью